更新日期：2026年4月

运营家庭信托 (Family Trust / Discretionary Trust) 或单位信托 (Unit Trust) 具有独特的合规要求，特别是在利润分配方面。澳洲税务局 (ATO) 对信托退税的审查非常严格，因此确保您的记录井然有序至关重要。

在与诚明会计师事务所（Loyal Bright Accountants）的团队会面之前，请为整个财政年度（7月1日至次年6月30日）准备好以下信息和文件：

1. 信托文件与受益人 (Trust Documents & Beneficiaries)

• 利润分配决议 (Distribution Resolutions): 一份已签署的受托人决议副本，详细说明信托收入将如何分配。
• 信托契约 (Trust Deed): 您的信托契约及任何后续修订文件的副本（如果我们尚未存档）。
• 受益人信息: 本年度获得利润分配的所有受益人的全名、出生日期、当前地址和税号 (TFN)。

2. 财务记录 (Financial Records)

• 会计软件访问权限: 请确保您的 Xero、MYOB 或 QuickBooks 账目已核对（Reconciled）至6月30日，并邀请我们作为您的会计师/税务代理。
• 银行对账单: 提供所有信托银行账户的对账单副本，明确显示6月30日当天的确切余额。
• 贷款与负债: 信托所欠的任何贷款，或信托借给受益人/相关公司的资金记录（需重点考虑 Division 7A 税法条款的合规性）。

3. 收入与投资 (Income & Investments)

• 资本利得/亏损 (Capital Gains/Losses): 本财政年度内信托购买或出售的任何资产（房产、股票、加密货币）详情，包括买卖合同和交割结算单 (Settlement Statements)。
• 股息声明 (Dividend Statements): 信托持有的所有股票的年度股息声明，显示 fully franked/unfranked 股息及红利抵免 (Franking Credits)。
• 租金收入: 如果信托持有投资房产，请提供房屋中介出具的年度财务汇总表，以及与房产相关的各项支出记录。

4. 业务运营 (如果是营业信托 Trading Trust)

如果您的信托作为商业实体实际运营业务，请额外提供：

• 应收与应付款项: 截至6月30日，仍欠信托钱的客户名单（应收账款）以及信托仍欠款的供应商名单（应付账款）汇总。
• 库存盘点: 截至6月30日的期末库存估值。
• 工资与养老金 (STP): 确认本财政年度的“一键发薪” (STP) 报告已完成最终核算，并提供养老金 (SG) 支付凭证。

需要帮助？ 如果您对信托的利润分配、Section 100A 合规要求或 Division 7A 贷款有任何疑问，请务必在财政年度结束前联系我们，以便我们为您提供及时的税务规划指导。