更新日期：2026年4月

每年的 4 月到 6 月，是每一位澳洲高收入员工和投资者进行税务规划 (Tax Planning) 的黄金窗口。一旦 6 月 30 日午夜的钟声敲响，您能做的合法避税操作就非常有限了。与其在 7 月底眼睁睁看着巨额税单叹气，不如现在就采取以下三种高效策略，直接将您的应税收入降下来。

1. 利用养老金“结转规则”追加供款 (Catch-up Contributions)

这是高收入人群最强大的避税武器。通常情况下，每人每年的优惠养老金供款上限 (Concessional Cap) 是 $30,000（包括雇主为您交的 SG 和您自己交的税前款项）。放入养老金的这笔钱只需缴纳 15% 的超低税率，这远低于大多数人 30% 到 45% 的个人边际税率。

高阶玩法： 如果您在过去 5 年内没有用完您的年度上限，并且您的养老金余额低于 $500,000，您可以使用“结转规则” (Carry-forward rules)。这意味着您可以在 6 月 30 日前一次性将过去几年积累的数万澳元未用额度充入养老金，从而在今年申请巨额的个人税务抵扣！

2. 预先支付下一年的投资费用 (Pre-paying Expenses)

如果您拥有投资房产或保证金贷款 (Margin Loans)，在 6 月 30 日之前预先支付未来 12 个月的某些费用，可以让您把明年的税务抵扣“拉到”今年来使用。这在您的收入碰巧在今年特别高时极其有效：

• 投资房产费用： 您可以预先支付来年的物业费 (Strata fees)、市政费 (Council rates)、房屋保险或水费。
• 固定利率贷款： 许多银行允许您在 6 月底前预付投资房贷或股票融资贷款下一整年的利息。

3. 资本亏损收割 (Tax-loss Harvesting)

如果您在今年早些时候出售了表现优异的股票或房产并获得了巨大的资本利得 (Capital Gains)，您将面临沉重的 CGT 税单。

此时，您应该审查您的投资组合。如果您持有一些大幅亏损的股票或加密货币，且您认为它们短期内无法反弹，您可以考虑在 6 月 30 日前将其出售。通过“兑现”这些亏损，它们可以直接用来抵消您之前赚取的利润，从而大幅降低您今年的应税收入。（注意：ATO 严禁“洗售 Wash Sale”行为，即卖出亏损股票后立刻买回相同的股票仅为了避税。）

立刻采取行动： 许多这些策略（尤其是养老金操作）需要几天的时间来清算资金。不要等到 6 月 29 日才行动！立即联系诚明会计师事务所 (Loyal Bright Accountants) 预约您的 EOFY 个人税务规划咨询，让我们帮您锁定您的退税收益。