合伙企业退税清单 (Partnership Tax Return Checklist)

更新日期：2026年4月

合伙企业 (Partnership) 本身不缴纳所得税。相反，合伙企业需要递交一份纳税申报表，报告总收入和支出，然后将净利润或亏损分配给各合伙人。合伙人再根据其分得的利润份额，在其个人的年度退税中依法纳税。

在与诚明会计师事务所（Loyal Bright Accountants）的团队会面之前，请为整个财政年度（7月1日至次年6月30日）准备好以下信息和文件：

常见误区：合伙人提款 (Partner Drawings) 不是工资

在合伙企业中，合伙人从企业提取的资金被称为“提款” (Drawings)，在税务上不能作为企业开支来抵扣（不能当作工资或薪水发给自己）。此外，合伙企业也不能为合伙人缴纳养老金 (Super) 来抵扣企业税。只有当企业雇佣了除合伙人以外的外部员工时，员工的工资和养老金才可以抵税。

1. 合伙企业信息与结构 (Partnership Details & Structure)

  • 合伙协议: 您的正式合伙协议副本（如果我们尚未存档）。
  • 利润/亏损分配比例: 确认本财政年度各合伙人之间利润和亏损的分配百分比（例如 50/50）。
  • 合伙人变更: 详细说明年内是否有任何合伙人加入或退出合伙企业。

2. 财务记录 (Financial Records)

  • 会计软件访问权限: 请确保您的 Xero、MYOB 或 QuickBooks 账目已核对（Reconciled）至6月30日，并邀请我们作为您的会计师/税务代理。
  • 银行对账单: 提供所有合伙企业商业银行账户的对账单副本，明确显示6月30日当天的确切余额。
  • 贷款与设备融资: 截至6月30日，所有商业贷款、动产抵押 (Chattel Mortgages) 或信用卡的对账单。

合伙企业退税材料打卡单

使用下方的交互式清单检查您的财务准备进度。准备越充分，我们处理所有合伙人个人退税的速度就越快！

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3. 收入与支出 (Income & Expenses)

  • 应收与应付款项: 截至6月30日，仍欠合伙企业钱的客户名单（应收账款）以及合伙企业仍欠款的供应商名单（应付账款）汇总。
  • 库存盘点: 截至6月30日的期末库存估值（如果您销售实体商品）。
  • 资产购买与处置: 年内合伙企业购买或出售的任何大型设备、车辆或房产的发票。

4. 工资、养老金与合伙人提款 (Wages, Super & Drawings)

  • 合伙人提款 (Partner Drawings): 记录合伙人从企业中提取的所有现金或资产。
  • 雇员工资 (STP): 如果合伙企业雇佣了外部员工，请确认本年度的“一键发薪” (STP) 报告已完成最终核算。
  • 养老金: 为雇员实际支付养老金 (SG) 的凭证。
  • 承包商付款 (TPAR): 支付给承包商的款项详情（特别是在建筑/施工、清洁、IT 或快递/外卖行业），以便我们为您递交应税付款年度报告 (Taxable Payments Annual Report)。

需要帮助？ 确保您的合伙企业账目准确无误，将大大加快所有合伙人个人退税的处理速度。如果您在日常簿记（Bookkeeping）或年终对账方面需要协助，请随时联系诚明会计师事务所。

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