年薪过 $97k 必看：不买私人医保，你会被 ATO 扣掉多少“冤枉税”？
更新日期：2026年4月
在澳大利亚，每个人在报税时都会被扣除 2% 的国民医疗保险税 (Medicare Levy)。但许多年轻人和新移民不知道的是，如果您是高收入群体，并且没有购买合规的“私人医院保险” (Private Hospital Cover)，澳洲税务局 (ATO) 会额外对您征收一笔 1% 到 1.5% 的医疗附加费 (Medicare Levy Surcharge, 简称 MLS)。
这笔钱通常高达数千澳元。很多客户直到 7 月份找我们报税时才发现这个“隐藏税款”，然而那时已经来不及补救了。
1. 我会被征收 MLS 吗？(触发门槛)
MLS 的触发门槛是根据您的“医疗附加费计算收入” (MLS income) 来评估的。目前的门槛是：
- 单身人士 (Singles)： 年收入超过 $97,000
- 家庭/伴侣 (Families/Couples)： 家庭总收入超过 $194,000（每增加一名受抚养子女，该门槛增加 $1,500）
一旦您的收入超过此门槛，且全年 365 天没有私人医院保险，您就会被 ATO 强行扣除这笔附加费。
买保险 vs 交罚款 测算器
宁愿交几千刀罚款给税务局，也不愿意给自己买份保险？算算看，如果立刻购买私人医保，您是不是反而还能“净赚”一笔钱！
不买保险被 ATO 扣掉的 MLS 罚款
买基础医保的大致年花费 (预估)
避坑警告：买错保险依然会被罚！
为了避免 MLS 罚款，您购买的私人医保必须包含医院险 (Hospital Cover)，并且单身人士的自付额 (Excess) 不得超过 $750，家庭的自付额不得超过 $1,500。如果您仅仅为了看牙医或配眼镜而购买了“附加险 (Extras Cover)”，在 ATO 眼里等同于“没买保险”，您依然会被全额罚款！
2. EOFY 冲刺建议：我现在买还来得及吗？
MLS 是按天计算 (Pro-rata) 的。如果您在财政年度中间才购买保险，您仍然需要为您没有保险的那些天数按比例缴纳罚款。
例如，如果您在 2026 年 4 月 1 日才购买医院保险，那么本财年（2025年7月至2026年6月）您大约有 274 天没有保险。ATO 仍会向您征收这 274 天的按比例罚款。但好消息是，越早购买，罚款就越少，并且下个财年您将完全免除此项费用。
下一步： 除了医疗附加费，高收入者还面临 Division 293 额外养老金税以及终身健康保险附加费 (LHC)。在 6 月 30 日之前，联系诚明会计师事务所 (Loyal Bright Accountants) 进行全面的税务规划。我们可以通过工资打包 (Salary Sacrificing)、养老金抵扣等高级策略帮您合法降低“MLS 计算收入”，从而完全避开这个门槛！
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